Comprendre
Glossaire
Soixante termes de prévoyance suisse, d’impôts, de placement et de FIRE, chacun en une phrase, puis un peu plus en détail.
1
- 13e rente AVS
- Une mensualité supplémentaire de rente de vieillesse AVS, versée chaque année en décembre dès 2026.
3
- 3e pilier A
- Une épargne de prévoyance privée fiscalement avantagée ; les versements sont déduits du revenu imposable, les retraits imposés à part à taux réduit.
- 3e pilier B
- L’épargne et les placements libres hors du système de prévoyance, sans blocage et, dans la plupart des cantons, sans avantage fiscal particulier.
A
- Âge de référence
- L’âge AVS auquel commence la rente de vieillesse ordinaire ; 65 ans, avec une transition pour les femmes nées de 1961 à 1963.
- Ajournement de la rente AVS
- Toucher la rente de vieillesse AVS un à cinq ans après l’âge de référence, avec un supplément à vie.
- Allocation d’actifs
- La répartition de vos placements entre actions, obligations et liquidités.
- Anticipation de la rente AVS
- Toucher la rente de vieillesse AVS avant l’âge de référence, dès 63 ans, avec une réduction à vie.
- Assurance maladie (LAMal)
- L’assurance de base obligatoire pour toute personne domiciliée en Suisse, payée par personne, sans part de l’employeur.
- AVS (assurance-vieillesse et survivants)
- Le premier pilier de la prévoyance suisse, qui verse une rente dès l’âge de référence selon le revenu et les années de cotisation.
B
- Baisse (drawdown)
- Une chute de valeur par rapport à un sommet précédent, par exemple une baisse de 30 % en bourse.
- Barista FIRE
- Quitter le travail à plein temps dès que l’épargne couvre l’essentiel des dépenses, et gagner le reste à temps partiel.
C
- Caisse de compensation
- L’organe qui encaisse les cotisations AVS et verse les rentes.
- Capacité financière (tenue des charges)
- Le test bancaire pour savoir si vous pouvez supporter une hypothèque ; les frais de logement à un taux théorique ne doivent pas dépasser environ un tiers du revenu brut.
- Certificat de prévoyance
- Le relevé annuel de votre caisse de pension avec l’avoir, les bonifications, la rente projetée et le potentiel de rachat.
- Coast FIRE
- Le moment où votre épargne pourrait croître, sans nouveaux versements, jusqu’au montant nécessaire à la retraite.
- Convention de double imposition
- Un traité entre deux pays qui fixe lequel impose quel revenu, pour éviter d’être imposé deux fois.
- Cotisations AVS des personnes sans activité lucrative
- Les cotisations AVS des personnes sans revenu d’activité (suffisant), calculées sur la fortune et les revenus de rente.
D
- Décaissement planifié
- Dépenser volontairement votre épargne sur un horizon choisi au lieu de vivre seulement des rendements.
- Déduction de coordination
- Le montant retranché du salaire pour obtenir le salaire coordonné sur lequel se calculent les cotisations LPP obligatoires.
- Diversification
- Répartir l’argent entre de nombreuses entreprises, pays et classes d’actifs pour réduire le risque d’une perte isolée.
- Dividende
- Une part du bénéfice d’une entreprise versée aux actionnaires.
- Downshifting
- Choisir de travailler moins et de vivre plus simplement avant l’indépendance complète.
E
- Encouragement à la propriété (EPL)
- Utiliser l’argent de la caisse de pension ou du 3a pour acheter le logement que vous habitez.
- ETF
- Un fonds négocié en bourse, c’est-à-dire un fonds indiciel qu’on achète et vend en bourse comme une action.
F
- Fat FIRE
- L’indépendance financière avec un budget généreux, ce qui demande un capital plus important et souvent plus d’années de travail.
- FIRE
- Financial Independence, Retire Early. Épargner et investir jusqu’à ce que votre épargne finance votre vie et que le travail devienne un choix.
- Fonds d’urgence
- Des liquidités pour les dépenses imprévues ou une perte de revenu, en général trois à six mois de dépenses essentielles, séparées des placements.
- Fonds indiciel
- Un fonds qui réplique un indice de marché, comme les actions mondiales, au lieu de choisir des titres, en général à faible coût.
G
- Garde-fous (guardrails)
- Une méthode de retrait qui dépense un peu moins après les mauvaises années et un peu plus après les bonnes, dans des limites fixées.
- Géo-arbitrage
- Gagner ou épargner dans un pays cher et vivre dans un pays moins cher.
I
- Impôt anticipé et à la source
- L’impôt retenu à la source sur les dividendes et intérêts, comme l’impôt anticipé suisse de 35 %, en partie récupérable.
- Impôt sur la fortune
- Un impôt cantonal et communal annuel sur la fortune nette au-delà d’une franchise.
- Impôt sur les prestations en capital
- L’impôt séparé et réduit sur les retraits en capital de la caisse de pension, du libre passage et du 3e pilier A.
- Inflation
- La hausse générale des prix, qui réduit ce qu’un franc permet d’acheter au fil du temps.
- Intérêts composés
- Gagner des rendements sur des rendements passés, de sorte que la croissance s’accélère avec le temps.
L
- Lacune de cotisation AVS
- Une année sans les cotisations AVS requises, qui réduit votre rente d’environ 1/44 à vie.
- Lean FIRE
- L’indépendance financière avec un budget volontairement modeste, donc un capital plus petit et une date plus proche.
- Libre passage
- Votre avoir de caisse de pension quand vous n’êtes pas salarié, placé sur un compte ou une police de libre passage jusqu’à un nouvel emploi ou la retraite.
- LPP (caisse de pension)
- Le deuxième pilier, la prévoyance professionnelle financée par employés et employeurs, versée en rente, en capital ou les deux.
N
- Nombre FI
- L’épargne nécessaire pour que vos placements couvrent vos dépenses pour le reste de votre vie.
P
- Patrimoine net
- Tout ce que vous possédez moins tout ce que vous devez.
- Période de transition
- Les années entre l’arrêt du travail et le début des rentes et de l’épargne bloquée, financées par l’argent accessible.
R
- Rachat dans la caisse de pension
- Un versement volontaire dans la caisse de pension pour combler une lacune, déductible du revenu imposable.
- Rééquilibrage
- Ramener le portefeuille à sa répartition cible, par exemple 80 % d’actions et 20 % d’obligations, après des mouvements de marché.
- Règle des 4 %
- Une règle empirique selon laquelle on peut dépenser 4 % de son épargne la première année, puis indexer, et l’argent a historiquement duré 30 ans.
- Rendement nominal
- Le rendement avant inflation, tel que le citent en général les fonds et fournisseurs d’indices.
- Rendement réel
- Le rendement après inflation, c’est-à-dire la croissance de votre pouvoir d’achat.
- Rente de la caisse de pension
- Un versement mensuel à vie de la caisse de pension, fixé par l’avoir et le taux de conversion.
- Résidence fiscale
- Le pays où vous êtes imposé sur votre revenu mondial, en général là où vous vivez et avez vos principales attaches.
- Retrait en capital
- Prendre l’argent de la caisse de pension ou du 3a en un seul versement plutôt qu’en rente.
- Risque de séquence
- Le risque que de mauvaises années boursières en début de retraite laissent des traces durables, car vous vendez bas pour vivre.
S
- Simulation de Monte Carlo
- Simuler un plan des milliers de fois avec des rendements aléatoires pour voir à quelle fréquence il réussit.
T
- Taux d’épargne
- La part de votre revenu net que vous épargnez et investissez chaque mois.
- Taux de conversion
- Le pourcentage de l’avoir de vieillesse versé chaque année sous forme de rente à vie.
- Taux de retrait prudent
- La part de l’épargne que vous pouvez dépenser la première année de retraite, puis indexer, sans l’épuiser.
- Taux marginal d’imposition
- L’impôt sur votre dernier franc de revenu, donc ce que vous économisez par franc déductible.
- TER (frais totaux)
- Le coût annuel d’un fonds en pourcentage du montant investi, prélevé sur son rendement.
- Trois piliers
- Le système de prévoyance suisse : AVS (État), LPP (professionnelle) et épargne privée (3a et 3b).
V
- Valeur locative
- Un loyer fictif que les propriétaires ajoutent à leur revenu imposable pour le logement qu’ils occupent.
- Volatilité
- L’ampleur des variations de valeur d’un placement d’une année à l’autre.