Caisse de pension avant 65 ans : rente, capital ou libre passage

Pour la plupart des salariés suisses, la caisse de pension, le deuxième pilier, est le plus gros actif après le logement. C’est aussi le moins flexible. Si vous voulez arrêter de travailler avant 65 ans, vous devez connaître vos options et ce que chacune coûte.

Ce que contient le capital

Votre avoir est composé de vos propres cotisations et de celles de votre employeur, plus les intérêts. À la retraite, il est converti en rente viagère au moyen d’un taux de conversion, ou pris en capital, en tout ou en partie. Le taux de conversion minimal légal pour la part obligatoire est de 6,8 %, et beaucoup de plans appliquent des taux globalement plus bas.

Trois voies si vous arrêtez tôt

1. Retraite anticipée depuis la caisse. Beaucoup de plans l’autorisent dès 58 ans environ. La rente est plus basse, parce qu’elle commence plus tôt et se verse plus longtemps.
2. Quitter l’employeur. Le capital passe sur un compte de libre passage auprès d’une banque ou d’un assureur. Vous pouvez retirer dès cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite, donc dès 60 ans environ.
3. Quitter la Suisse. Un retrait en capital de la part surobligatoire est en général possible. Pour la part obligatoire, tout dépend de la destination : elle reste bloquée si vous partez dans un pays de l’UE ou de l’AELE, et peut être versée dans la plupart des autres cas.

Rente ou capital

Exemple Vous avez CHF 220 000. À un taux de conversion global de 5 %, une rente verse CHF 11 000 par an à vie. En capital, prélevé selon une règle de 3,5 %, cela donne CHF 7 700 par an, mais vous gardez le contrôle et ce qui reste va à vos héritiers. La bonne réponse dépend de la santé, de la famille et du risque. C’est une illustration, pas une prévision.

Une rente est une bonne protection contre une vie longue. Un capital est flexible, peut être dépensé ou transmis. Beaucoup de retraités anticipés prennent la rente pour le socle et le capital pour le reste, si leur plan le permet.

Règles pratiques

• Les plans exigent souvent un préavis pour un retrait en capital, parfois de plusieurs années. Demandez par écrit à votre caisse.
• Si vous avez fait un rachat, les retraits en capital peuvent être bloqués pendant trois ans.
• Les retraits en capital sont imposés séparément, à un taux réduit qui varie selon le canton. Les cumuler dans la même année avec un retrait du pilier 3a fait monter le taux.

Pour le tableau complet, lisez les trois piliers, le pilier 3a pour les retraités anticipés et les lacunes AVS. Pour l’effet fiscal de chaque choix, voir les impôts en retraite anticipée.

Prochaine étape

Ouvrez le calculateur, saisissez votre avoir et comparez capital et rente à l’étape des rentes.