Säule 3a für Frühpensionierte: Steuern sparen jetzt, Brücke später

Die Säule 3a ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto. Sie spart dir in jedem Beitragsjahr Steuern, und sie wird für eine frühe Pensionierung ab etwa 60 nützlich. Sie ist auch gesperrt, und das ist der Haken.

Die Limiten

Für Angestellte mit Pensionskasse liegt die Limite bei CHF 7’258 im Jahr (Wert für 2025 und 2026, jedes Jahr zu prüfen). Selbständige ohne Pensionskasse können bis zu 20 % ihres Nettoeinkommens einzahlen, höchstens CHF 36’288.

Was sie dir spart

Die Einzahlungen werden vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Bei einem Grenzsteuersatz von 25 % sparen CHF 7’258 etwa CHF 1’815 Steuern im Jahr. Dein eigener Satz hängt von Kanton, Einkommen und Zivilstand ab.

Über 30 Jahre mit einer realen Rendite von 3,5 % wachsen CHF 7’258 im Jahr auf rund CHF 381’000, bei CHF 217’000 Einzahlungen. Ein Teil dieses Gewinns sind gesparte Steuern, ein Teil die Marktrendite. Diese Zahlen sind Illustrationen.

Wann du beziehen kannst

• Ab fünf Jahren vor dem ordentlichen Rentenalter, also ab 60.
• Wenn du die Schweiz endgültig verlässt.
• Für den Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum oder die Rückzahlung der Hypothek.
• Wenn du eine selbständige Erwerbstätigkeit aufnimmst.
• Bei Invalidität.

Bezüge werden getrennt vom übrigen Einkommen besteuert, zu einem reduzierten Satz. Wegen der progressiven Sätze kostet es meist weniger, die Bezüge auf mehrere Steuerjahre zu verteilen, als eine grosse Summe zu beziehen.

Mehrere Konten nutzen

Üblich ist, mehrere Konten zu eröffnen, etwa vier oder fünf, und ab Alter 60 pro Jahr eines aufzulösen. Jeder Bezug fällt in ein anderes Steuerjahr, was den Satz tiefer hält. Wie viele Konten du pro Jahr auflösen darfst, regelt jeder Kanton anders. Frage bei deinem nach.

Anlegen

Ein Säule-3a-Konto bei einer Bank kann Bargeld oder Wertschriften enthalten. Über Jahrzehnte schlägt eine Wertschriftenlösung mit tiefen Kosten und breiten Fonds meist ein Sparkonto, kann aber im Wert fallen. Vergleiche die Kosten genau. Siehe Anlegen in der Schweiz: ETFs, Domizil und Kosten.

Wie sie zu einer frühen Pensionierung passt

Mit 50 hilft dir die Säule 3a nicht, denn du kommst nicht ans Geld. Sie hilft ab 60, und sie spart in der Zwischenzeit Steuern. Wenn dein Brückenvermögen auf Kurs ist, zahle jedes Jahr ein. Fehlt es dir an freien Ersparnissen, wäge die Steuerersparnis gegen die Sperre ab. Das ist ein Zielkonflikt, und der Rechner zeigt beide Töpfe: siehe die drei Säulen.

Die nächsten Fragen sind, was du mit der Pensionskasse tust, in deine Pensionskasse vor 65, und wie alle Bezüge besteuert werden, in Steuern bei früher Pensionierung. Die Renten hängen ausserdem von den AHV-Beitragsjahren ab.

Nächster Schritt

Trage dein Guthaben und ein Zielalter in den Rechner ein und lies das Ergebnis.