Steuern bei früher Pensionierung: Kanton, Kapital und Vermögen

Die Steuerregeln sind der Teil eines Schweizer FIRE-Plans, der von Person zu Person am stärksten variiert. Die gute Nachricht: Frühpensionierte zahlen oft weniger Einkommenssteuer, als sie befürchtet haben. Der Haken: Vermögenssteuer und Bezugssteuer wollen geplant sein.

Was besteuert wird

Der Eigenmietwert soll verschwinden, nachdem die Stimmberechtigten die Abschaffung im September 2025 angenommen haben. Am 1. April 2026 hat der Bundesrat den Start festgelegt: Ab 1. Januar 2029 entfällt der Eigenmietwert auf selbst bewohntem Eigentum, und Hypothekarzinsen und Unterhalt darauf sind nicht mehr abziehbar. Bis Ende 2028 gilt das alte System. Wenn du ein Haus besitzt, prüfe, was dein Kanton bei Zweitwohnungen macht.

Warum Frühpensionierte oft wenig Einkommenssteuer zahlen

Wenn du aufhörst zu arbeiten, endet der Lohn, und übrig bleiben Dividenden und Zinsen, die klein sein können. Dein Vermögen dagegen bleibt. Darum ist die Vermögenssteuer oft die grösste Steuerrechnung. Die Kantone unterscheiden sich stark bei Sätzen und Freibeträgen, und einige sind deutlich günstiger als andere.

Beispiel Angenommen, der Vermögenssteuersatz beträgt 0,3 % über einem Freibetrag von CHF 100’000, was in unserem Modell ein Platzhalter ist. Ein Vermögen von CHF 1’200’000 kostet dann etwa CHF 3’300 im Jahr. Dein tatsächlicher Satz hängt von Kanton und Gemeinde ab und kann tiefer oder höher sein.

Die Hebel, die wirklich wirken

1. Wähle deinen Wohnort. Kanton und Gemeinde am 31. Dezember bestimmen deine Steuer für das Jahr. Bei gleichem Vermögen können die Unterschiede mehrere tausend Franken im Jahr betragen.
2. Staffle die Bezüge. Beziehe Säule 3a und Pensionskassenkapital in verschiedenen Steuerjahren. Siehe Säule 3a für Frühpensionierte und deine Pensionskasse vor 65.
3. Nutze die Abzüge, solange du arbeitest. Säule 3a und Pensionskassen-Einkäufe senken das steuerbare Einkommen. Nach einem Einkauf sind Kapitalbezüge drei Jahre gesperrt.
4. Halte das Portfolio steuerbewusst. Dividenden sind steuerbares Einkommen, Kursgewinne nicht, also zählt die Art des Fonds. Siehe Anlegen in der Schweiz: ETFs, Domizil und Kosten.
5. Prüfe Prämienverbilligungen. Ein tiefes steuerbares Einkommen kann in einigen Kantonen Anspruch auf Hilfe bei der Krankenkasse geben. Siehe Krankenkasse bei früher Pensionierung.

Was du vermeiden solltest

Kopiere keinen Plan von jemandem in einem anderen Kanton, und nimm nicht an, dass eine Steuerzahl aus dem Internet für dich gilt. Verlässlich ist nur, mit dem offiziellen Steuerrechner deines Kantons die eigenen Zahlen zu rechnen und sie vor einem grossen Schritt wie einem Pensionskassenbezug oder einem Umzug mit einer Steuerberatung zu bestätigen.

Wenn du daran denkst, die Schweiz zu verlassen, ändert sich das Bild vollständig. Siehe Pension im Ausland aus der Schweiz.

Nächster Schritt

Öffne den Rechner, lass die Steuern eingeschaltet und vergleiche mit ausgeschalteten Steuern.